Возврат подоходного налога за брекеты ребенку

Основания

Налоговым вычетом называется возвращение определенного процента от общей суммы израсходованных материальных средств.

Коррекция прикуса брекетами относится к категории социальных вычетов за оказанные платные общемедицинские услуги.

Подобная компенсация предоставляется в соответствии со следующей правовой документацией:

  1. Статьи № 219 НК России, в которой закреплено право всех, официально работающих граждан, на получение возмещения за лечение и приобретение препаратов, нужных при этом. Также указаны размеры возвратов с определением максимально допустимой суммы.
  2. Постановления Правительства за № 201. В нем представлен перечень общемедицинских услуг, препаратов и видов терапии, часть стоимости которых можно вернуть, а также список бумаг, требующихся для получения компенсации.
  3. Статьи № 210 п.3 НК РФ, где определены сроки подачи необходимой документации в налоговую службу и сроки получения возврата.
  4. Письма Министерства Финансов России за № 03-04-05/7-146, подписанных 27.01.2013 г. В нем оговорены условия, по которым ортодонтическая коррекция относится к возмещаемым услугам.
  5. Письма ФНС РФ от 20.12.2012 г. под № EД-3-3/4646, где определены причины отказа в получении возврата.

Можно ли вернуть деньги за ортодонтическое лечение семьи?

Каждый работающий и официально платящий налог НДФЛ пациент имеет возможность компенсировать за счёт уплачиваемых им государству налогов 13% от суммы ортодонтического лечения. Правда, государство ограничивает максимальную сумму, потраченную на лечение как 120 000 рублей. Поэтому вернуть больше чем 15 600 рублей тоже не получится.

  • Чтобы не тратить время и не собирать каждый год все необходимые документы проще сделать однократно подать документы за каждый год лечения после завершения ортодонтического лечения. Государство ограничивает срок получения налогового вычета 3-мя годами. В это срок вы точно уложитесь и с лечением, и с подготовкой всех необходимых документов. Например, если вы поставили брекеты в 2017 году, то у вас точно есть время на оформление до 2020 года.
  • Если вы решите лечиться в клинике, где отдельно оплачивается стоимость брекетов, дуг, замков, пружин или других физических компонентов брекет-системы, то на эти суммы возврат сделан не будет. Их вычтут из общей подаваемой вами к возврату суммы.
  • Оптимальный вариант для пациента – это ортодонтические клиники с лечением под ключ, где в документах будут фигурировать именно лечебные манипуляции — установка или снятие брекет-системы и ортодонтическое лечение, которые не вызывают у государства вопросов.

Если вы только оплачивали лечение, но не являлись сами ортодонтическим пациентом, то вы тоже имеете право оформить налоговый вычет. Он распространяется на лечение близких членов семьи – родителей, супругов и детей до 18 лет.

Процент экономии

Согласно всем, перечисленным выше документам, после ортодонтического лечения налогоплательщику при условии регулярного отчисления налога, может предоставляться выплата – это 13% от всей стоимости услуги. Причем оговорено, что возмещается только сумма, не превышающая 120 тыс. р.

Важно! Объем компенсации не может быть выше общей суммы налогов, выплаченных человеком за год.

ПОДРОБНОСТИ:   Обтачивание зубов для выравнивания

Это означает, что размер возврата полностью обуславливается суммой налогов на доходы, которые выплачены физическим лицом за календарный год.

Поскольку НДФЛ равняется 13% от фактической заработной платы, то именно их государство и может компенсировать. Другими словами, сумму, большую той, которая отчислена как налог за отчетный год, не вернут.

НВ = ОС×13%, в которой, НВ – аббревиатура налогового вычета, ОС – величина общих издержек на лечение налогоплательщика.

Кто имеет право

За компенсацией могут обращаться только те граждане, которыми регулярно осуществлялись отчисления, в определенном государством размере, на протяжении всего календарного года. Условие, что эти выплаты должны производиться каждый месяц, не считается обязательным.

Вычет также имеют основание получить и те граждане, которые:

  • имели доход и заплатили с него 13% налога;
  • оплатили лечение мужа (жены), своих родителей или ребенка, не достигшего18 лет, с оговоркой, что прошло не более 3-х лет со времени лечения.

Важно: возврат будет произведен только тогда, когда у гражданина на руках будут все документы, подтверждающие полную оплату.

Выделены категории граждан, которые на такую выплату не могут рассчитывать:

  • работающие граждане, но не трудоустроенные официально;
  • пенсионеры, при отсутствии у них доходов на протяжении 3-х предыдущих лечению лет;
  • налогоплательщики, отчисляющие налог по ЕНВД, либо по упрощенной системе.

Процедура оформления

Исходя из статьи № 219 НК РФ (п.2. абзацы 1 и 2), обратиться за назначением вычета нужно в налоговую службу по месту проживания, либо к работодателю.

Первый вариант считается предпочтительнее, поскольку для возвращения налога на работе все равно нужно будет прийти в соответствующий орган для получения уведомления. Кроме этого, при длительном периоде лечения проще подготовить к сдаче документы и единовременно отчитаться за все.

Перечень документов

Возврат подоходного налога за брекеты ребенку

Для компенсации стоимости лечения брекетами необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Заявление от налогоплательщика о предоставлении ему налогового вычета (пишется в произвольной форме, т.к. нет единого утвержденного образца).
  2. Декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно.
  3. Выписку из бухгалтерии, оформленную по 2-НДФЛ, где указывается общая величина отчислений в виде налога за отчетный срок. Если заявитель одновременно работает в нескольких местах, такая справка необходима с каждого из них.
  4. Документы, удостоверяющие родство, например, свидетельство о браке или копия паспорта родителя (требуются, когда вычет оформляется за лечение близких родственников).
  5. Справку, подтверждающую расчет за медицинские услуги (только в оригинале!). Форма была утверждена 25.07.2001 г. Приказом Минздрава РФ за № 289, НС РФ № БГ-3-04/256.
  6. Договор или заверенную копию с медучреждением об оказании ортодонтического лечения.
  7. Лицензию медучреждения, разрешающую осуществлять медицинскую деятельность (можно представить заверенную копию).
  8. Полис ОМС.
  9. Платежные документы: всевозможные чеки, квитанции, поручения (законодательно не нужны, но на практике могут запросить и их).

Важно! Документ, подтверждающий оплату, медучреждение выдает только после полного расчета за лечение. Обычно для его получения бухгалтерия просит предъявить все платежные документы. Если же какая-то их часть будет утеряна, бухгалтерия, обозначенную в них цену, в общую стоимость лечения не включит.

ПОДРОБНОСТИ:   Лигатурные и безлигатурные (самолигирующие) брекеты: в чем разница, что лучше на фото?

Инстанции

ИФНС (иначе Инспекция Федеральной Налоговой Службы) – основная инстанция, куда надо обратиться налогоплательщику для получения компенсации за проведенное ортодонтическое лечение.

Граждане должны принести весь, указанный выше пакет документов, только в инспекцию по месту своего жительства.

Чтобы подать документы необязательно посещать ИФНС лично. Можно переслать документы почтой, вложив обязательно в пакет полную их опись.

Первый вариант считается более приемлемым, поскольку любая, даже небольшая ошибка или неточность в оформлении документации, приведет к отказу и возвращению. О недействительности бумаг человек узнает, только спустя некоторое время, когда пакет с отказом вернется обратно к нему.

Возврат подоходного налога за брекеты ребенку

На личном же приеме инспектор сразу укажет на ошибку, исправить которую можно значительно быстрее.

Важно! Как альтернативный вариант, можно подать документы через доверенное лицо. При таком варианте у него должна иметься доверенность установленного образца с обязательной нотариальной отметкой.

Порядок оформления

Весь порядок оформления возмещения вычета состоит из 4-х этапов:

  1. Подготовки документации. Нужно собрать все документы в соответствии с перечнем, приведенным выше.
  2. Их сдачи в ИФНС по месту постоянного проживания.
  3. Проверки и рассмотрения предоставленного пакета. Для этого инспекции отведен определенный срок – не более 3-х месяцев со дня подачи заявления. Если инспектор выявил ошибки, несоответствия или недочеты, сразу уведомляет об этом заявителя. На исправление ошибок предоставляется срок – не более 5 рабочих дней.
  4. Перечисление вычета. По завершению проверки налогоплательщику отправляется уведомление с результатом: отказом или удовлетворением заявления. При втором варианте, денежные средства зачисляются заявителю на счет в течение 30 дней.

По законодательству, оформление вычета допускается с года, следуемого за периодом, в который была произведена оплата услуги по исправлению дефектов зубочелюстного аппарата брекетами.

Важно! В год разрешено оформление только одного вычета. Еще одно важное условие, без выполнения которого рассчитывать на компенсацию не получится – наличие у медучреждения государственной лицензии на выполнение такой деятельности.

Какие документы необходимо подготовить?

Получение налогового вычета является обычной практикой, и с особенностями подготовки к этой процедуре хорошо знаком администратор стоматологической клиники. Он предоставит пациенту подписанный двумя сторонами договор на оказание медицинских услуг, справку об их оплате и заверенную копию лицензии клиники.

Налогоплательщику остается получить справку о полученных за отчетный год доходах формы 2–НДФЛ по месту работы, написать заявление (в произвольной форме) о желании оформить налоговый вычет и заполнить налоговую декларацию. Если оплачивалась установка брекетов ребенку, то к комплекту документов следует добавить копию свидетельства о его рождении.

Врач: Суджаев Сергей Романович
Возраст пациента: 25 лет
Диагноз: дистальная окклюзия, трансверзальная резцовая окклюзия, скученность
фронтального отдела верхнего и нижнего зубных рядов, адентия зубов 1.4;2.4;3.4;4.4.
Срок лечения: 12 месяцев
Аппаратура: брекет-система Clarity SL
ЗАДАТЬ ВОПРОС ВРАЧУ

Пациенту необходимо подать в налоговую службу следующие документы:

  • Декларация 3-НДФЛ
  • Справка об оплате медицинских услуг
  • Копия договора на оказание лечебных услуг
  • Копия лицензии медицинского учреждения
  • Копии платёжных документов, подтверждающих лечение
  • Справка с места работы по форме 2-НДФЛ
  • Документы, подтверждающие родство (для членов семьи)
ПОДРОБНОСТИ:   Сапфировые брекеты цена в Москве, сколько стоит сапфировая брекет система

Подробную информацию о социальных вычетах за медицинские услуги вы можете найти в Налоговом Кодексе РФ.

Компенсация на детей

Согласно статье 219 НК РФ п/п 3 п 1, возврат от ИФНС за лечение ребенка брекетами получить можно, если ему нет 18 лет. Об этом еще раз прописано в письме от Министерства Финансов РФ за номером 03-04-09/4204 от 26.01.2018 г.

Возврат подоходного налога за брекеты ребенку

Оформить вычет можно как на родного, так и на усыновленного или находящегося на попечении ребенка.

Значит, основным условием, которое ограничивает предоставление вычета за лечение ребенка брекетами, является возраст. Такие факторы, как его состояние здоровья, место учебы и др. значения никакого не имеют.

При оформлении договора с клиникой, получения всех платежных документов, важно следить за тем, чтобы бумаги оформлялись на имя того родителя, который будет претендовать на компенсацию.

К указанному перечню документов нужно будет добавить заверенную нотариусом копию свидетельства о рождении (ее оригинал нужно принести с собой).

Какую сумму можно вернуть?

Установка брекетов не относится к дорогостоящим медицинским услугам. А это означает, что компенсация за него рассчитывается в соответствии со статьей № 219 НК п. 2.

На практике это означает, что:

  1. Расходы за ортодонтическую коррекцию возмещаются только до 120 тыс. р. Значит, получить больше 15 600 р. не удастся (это и есть 13%). Если на исправление дефекта была затрачена меньшая сумма, то, соответственно, уменьшается и налоговый вычет.
  2. Поскольку лечение брекетами не отнесено к дорогостоящим услугам, в компенсации не засчитываются платежи за использованные расходные материалы. Значит 13% с затрат на резинки, дуги, пружины и др. не вернут.

Важно! Исходя из НК РФ, возместятся только расходы за следующие медицинские услуги: изготовление, установку и последующее снятие корректирующей конструкции, приемы ортодонта, рентгенографию челюстей, изготовление оттисков, профессиональную чистку рта, пломбировку и экстракцию зубов.

Сумма возврата получается небольшой. Чтобы хоть как-то снизить траты на ортодонтическое лечение, нужно воспользоваться комплексным подходом, т. е. выбрать оптимальную по цене модель брекетов и ставить ее во время проведения в клинике всевозможных скидок и акций.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Сумма налогового вычета будет небольшой. Поэтому оптимизировать расходы на лечение помогает комплексный подход, когда используются еще акции и скидки на установку брекет системы и выбирается оптимальная по стоимости модификация брекетов.

Возврат подоходного налога за брекеты ребенку

Благодаря новым технологиям процесс исправления неправильного прикуса можно сделать незаметным для окружающих. Такую возможность дало появление керамических брекетов. Их изобретение позволило людям, испытывающим переживания по поводу своего внешнего вида, беспрепятственно пользоваться услугами ортодонта. «Студия улыбки» предлагает своим пациентам эффективное лечение с применением керамических брекетов Clarity SL

150 000

Беспроцентная рассрочка на 12 месяцев!

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
СтоЗубов.ру
Adblock detector